公告日期：2024-12-21

关于江苏神通阀门股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函中涉及申报会计师核查事项的专项说明

容诚专字[2024]200Z0689 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京


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问题 1：......2
问题 2：......26
问题 3：......90

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
关于江苏神通阀门股份有限公司 外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
TEL:010-66001391 FAX:010-66001392
申请向特定对象发行股票的审核问询函中 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://WWW.rsm.global/china/
涉及申报会计师核查事项的专项说明

容诚专字[2024]200Z0689 号

深圳证券交易所：

根据贵所 2024 年 7 月 22 日出具的《关于江苏神通阀门股份有限公司申请向特

定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120027 号）（以下简称“问询函”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“本所”）作为江
苏神通阀门股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“江苏神通公司”）向特定
对象发行股票的申报会计师，对问询函中提到的需要申报会计师核查或发表意见的
问题进行了认真核查。现将有关问题的核查情况和核查意见说明如下：

本专项说明中若明细项目金额加计之和与合计数存在尾差，系四舍五入所致。
2024 年 1-9 月数据未经审计。


根据申报材料，发行人本次向特定对象发行股票拟募集资金总额不超过30,000.00 万元（含本数），发行股票数量不超过 3,658.54 万股（含本数），占发行前公司总股本比例为 7.21%，发行对象为公司实际控制人、董事长韩力，未明确认购股票数量下限，本次认购资金全部来源于自有或自筹资金。

本次拟募集资金全部投向“高端阀门智能制造项目”（以下简称本次募投项目），拟建设数字化智能柔性制造流水线，形成年产核电站用阀门 10,000 台（套）的生产能力，主要产品为大型压水堆、快堆、小堆、高温气冷堆核电站用球阀、蝶阀、安全壳隔离阀、仪表阀等四大类近 70 个规格的阀门产品。根据申报材料，本次募投项目不涉及能评手续，但在土地及相关费用中包括设计勘察、能评、环评等费用。最近三年公司核电阀门毛利率分别为 41.90%、52.30%、48.36%，本次募投项目预测毛利率为 39.89%。目前公司的蝶阀、球阀和法兰及锻件均采用“以销定产”为主的生产模式。报告期各期末，发行人的货币资金余额分别为 60,795.13 万元、91,529.47 万元、71,544.28 万元和 36,307.01 万元，总体保持较高水平。报告期各期末，发行人交
易性金融资 产余额分别为 16,284.43 万元、29,152.45 万元、15,673.04 万元 和
21,064.47 万元，主要系结构性存款及理财产品。

2021 年非公开发行股票募投项目（以下简称前次募投项目）“乏燃料后处理关键设备研发及产业化（二期）项目”“大型特种法兰研制及产业化建设项目”分别于 20……
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