【问】贵公司2016年实现利润总额1.74亿元，所得税费用为3625万元。而贵公司及大部分子公司为高新技术企业享受15%的所得税率；同时，贵公司2016年费用化研发支出为5.85亿元，按税法规定可加计扣除50%。综合考虑上述二因素，似乎贵公司所得税费用偏高，还望予以解释一下，谢谢！ 【答】北方华创：你好！企业所得税费用包括两部分，当期所得税费用和递延所得税费用。计算当期所得税费用时需要进行纳税调整，将利润总额调整为应纳税所得额，递延所得税费用与当期利润总额无直接关系。具体调整项目详见公司2016年度报告会计报表附注71、所得税费用“会计利润与所得税费用调整过程”中的详细信息。公司研发费用大部分为政府资金支持的专项研发，在2016年不具备享有加计扣除的条件。感谢关注。¶¶2017-06-07 14:31:00 §