公告日期：2024-04-27

杭州中恒电气股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范杭州中恒电气股份有限公司（以下简称“公司”）选聘(含续
聘、改聘，下同)会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和规范性文件以及《杭州中恒电气股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，
聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，视重要性程度可比照本制度执行。

第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会（以下简
称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

第四条 公司不得在董事会、股东大会审议批准前聘请会计师事务所开展审
计业务。

第二章 会计师事务所的执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门、中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

（四）具有上市公司审计工作经验，以及完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）能够认真执行有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；


第三章 选聘会计师事务所的程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所：

（一）审计委员会；

（二）1/2 以上独立董事；

（三）1/3 以上董事；

（四）监事会。

第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第八条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

第九条 公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开方式选聘会计师事
务所的，应当通过企业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。

公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料，不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选
聘条件。最终选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

第十条 选聘会计师事务所的程序如下：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展选聘工作；

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司进行初步审查、整理后提交审计委员会；

（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质及执业能力等审查；
（四）审计委员会审议通过后，将拟选聘会计师事务所及审计费用等情况报董事会审议；

（五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司按相关规定及时进行信息披露；

（六）股东大会审议通过后，公司与相关会计师事务所签订《审计业务约定书》。

第十一条 公司审计委员会在选聘过程中应当对下列情形保……
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