公告日期：2024-04-27

广东精艺金属股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告

广东精艺金属股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况


（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价的主要单位包括：广东精艺金属股份有限公司、佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司、芜湖精艺铜业有限公司、芜湖精艺新材料科技有限公司、广东精艺销售有限公司、飞鸿国际发展有限公司、广东精晟信息科技有限公司、精艺（上海）科技有限公司、芜湖精艺新能源科技有限公司、芜湖万希金属制品有限公司、上海精艺万希新能源科技有限公司、上海精艺阳光能源科技有限公司、南陵易辉光伏发电有限公司、芜湖云朗光伏科技有限公司、上海蜂驭能源科技有限公司、佛山精阳新能源科技有限公司、芜湖艺阳新能源科技有限公司、信阳精艺新能源科技有限公司。

2、纳入评价范围的主要业务和事项有：组织架构、企业文化，人力资源、资金活动、资产管理、销售管理、财务报告、信息披露管理、子公司管理、关联交易、对外担保、铜期货套保和外汇套保、证券投资、对外投资等业务。

(1) 组织架构

公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人规范运作治理结构，根据公司战略规划设置了与公司生产经营和规模相适应的组织职能机构和二级产业管理模式，建立了相应的授权、检查和逐级负责制度，贯彻了不兼容职务相互分离的原则，形成了相互制衡机制，保证了董事会及经营管理层指令的贯彻执行，保障了公司运营的规范有序运行。

(2) 企业文化

随着经营形式的变化，公司以“缔造产业精益运营的核心竞争力，致力于成为客户最有价值的合作伙伴和行业的领先者”为企业愿望，秉承“尊重知识、认同价值、责任分清、利益共享”的核心价值观，坚持以人为本，科学发展，实现了公司持续、稳健、和谐发展。

(3) 人力资源

公司建立和实施了较科学的聘用、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，对人员引进、劳动合同订立、考勤管理、薪酬结构、绩效奖惩等
各个环节进行规范，并实施全员目标契约考核，形成了有效的目标激励约束机制。
（4）资金活动

针对资金管理工作，公司及各重要业务子公司均建立了完善的管理制度，包括资金使用审批、对外投资、货币资金管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支持。

（5）资产管理

公司对固定资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。公司对固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，保证固定资产安全。建立和完善了原材料、在制品、产成品、发出商品等存货管理体系，定期组织对存货进行盘点，保障资产安全……
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