公告日期：2024-03-29

四川川大智胜软件股份有限公司
财务审计报告

2023 年


目录


审计报告......1
2023 年度财务报表......7
一、合并资产负债表......7
二、母公司资产负债表......10
三、合并利润表......103
四、母公司利润表......135
五、合并现金流量表......15
六、母公司现金流量表......17
七、合并所有者权益变动表......219
八、母公司所有者权益变动表......217
2023 年度财务报表附注......31

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审计报告

川华信审（2024）第 0007号
四川川大智胜软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川川大智胜软件股份有限公司（以下简称“川大智胜”）财
务报表，包括 2023年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了川大智胜 2023年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川大智胜，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）开发支出资本化

（三）无形资产和开发支出减值准备
（一）收入确认
具体披露信息请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计”注释（三十）.收入及 “五、合并会计报表项目注释”注释（四十一）营业收入和营业成本。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

针对收入确认我们执行的主要审计程序如下：
1.对川大智胜收入确认相关的内部控制的设计
及执行有效性进行了解、测试和评价；

2.获取川大智胜与客户签订的主要合同，检查
合同条款，评价管理层确认收入方法是否恰
川大智胜的收入主要包括系统集成、软件 当；
开发、技术转让、服务收入等。收入准则 3.对川大智胜项目收入、成本、毛利率异常变 要求管理层对合同中包含的履约义务进行 动实施分析性程序，判断波动原因是否合理； 分析，判断收入应在某一时段内确认或应 4.采取抽样的方法，检查选取样本的合同、硬 在某一时点确认。识别合同中的履约义 件交付及安装验收清单、项目验收报告、发 务，判断收入确认的方法均需川大智胜管 票、银行收款回单等，复核川大智胜收入确认 理层做出重大判断，不恰当的判断可能导 的真实性、完整性、准确性；
致收入确认重大错报。因此，我们将收入 5.对重要合同执行函证程序，函证合同金额、
确认作为关键审计事项。 ……
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