公告日期：2023-03-25

四川川大智胜软件股份有限公司
财务审计报告

2022 年


目录


审计报告...... 1
2022年度财务报表......6
一、合并资产负债表 ...... 6
二、母公司资产负债表...... 9
三、合并利润表 ......12
四、母公司利润表......14
五、合并现金流量表 ......16
六、母公司现金流量表......18
七、合并所有者权益变动表......20
八、母公司所有者权益变动表 ......24
2022年度财务报表附注......28

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审计报告

川华信审（2023）第 0007号
四川川大智胜软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川川大智胜软件股份有限公司（以下简称“川大智胜”）财务
报表，包括 2022年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了川大智胜 2022年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川大智胜，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我

们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）开发支出资本化

（三）应收账款减值准备

（一）收入确认

具体披露信息请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计”注释 31.收入及“五、合并会计报表
项目注释”注释（四十）营业收入和营业成本。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

川大智胜的收入主要包括系统 针对收入确认我们执行的主要审计程序如下：

集成、软件开发、技术转让、服务 1.对川大智胜收入确认相关的内部控制的设计及执行有效性进行评收入等。收入准则要求管理层对合 估和测试，包括收入合同的审批签订等；
同中包含的履约义务进行分析，判 2.获取川大智胜与客户签订的主要合同，检查合同条款，评价管理断收入应在某一时段内确认或应在 层确认收入是否恰当；
某一时点确认。识别合同中的履约 3.采取抽样的方法，检查选取样本的合同、硬件交付及安装验收清义务，判断收入确认的方法均需川 单、项目验收报告、发票、银行收款回单等，复核川大智胜确认的收大智胜管理层做出重大判断，不恰 入金额和时点的准确性；

当的判断可能导致收入确认重大错 4. 选取重大项目，向相关部门工作人员进行询问，以评价管理层
报。因此，我们将收入确认作为关 估计的完工进度的适当性；

键审计事项。 5.对重要合同执行函证程序，函证合同金额、已收款金额、项目进
度情况等信息，以评价管理层收入确认的准确性；

6.就资产负债表日前后交易，选取样本，检查收入确认……
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