【问】董秘你好，作为公司的散户股东，想了解公司现金流量表显示2023年半年报购买商品接受劳务支出的现金为18.44亿，2024年半年报显示为31.68亿，增加了13.24亿，按照常理增量部分的科目应该在资产负债端有所体现，在半年报对比去年同期仅仅应付减少了2.37亿，存货端增加了5.22亿，仍有大量的资金流无法从财报上得到合理的解释？作为公司散户股东对这样的财报解释抱有巨大疑惑？希望董秘能指点一二。 【答】上海莱士：您好！感谢您对我公司的关心和支持！
购买商品、接受劳务支付的现金与资产负债表和利润表相关科目的勾稽关系为：购买商品、接受劳务支付的现金=当期营业成本+当期应付材料款和采购商品款减少金额-当期存货原值增加金额+其他科目的变动。
根据以上勾稽关系，2024年1-6月，公司购买商品、接受劳务支付的现金为31.86亿元。2024年1-6月，公司营业成本25.14亿元；2024年6月底，公司应付材料款和采购商品款的余额为10.04亿元，较23年年底16.15亿元减少6.11亿元；公司存货原值基本持平。
则当期营业成本+当期应付材料款和采购商品款减少金额-当期存货原值增加金额约为31.25亿元，与购买商品、接受劳务支付的现金31.86亿元基本接近。
谢谢。¶¶2024-09-06 16:38:09 §