公告日期：2024-12-25

北方化学工业股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强和规范北方化学工业股份有限公司（以下简称公司）的内部
控制管理，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、行政法规、部门规章以及《北方化学工业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及控股子公司。

第三条 本制度所称的内部控制，是指由公司董事会、监事会、经理层和全
体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。主要包括以下具体内容：

（一）确保国家有关法律法规、行业规则和公司（包括子公司）内部规章制度等的贯彻执行，确保公司经营业务及管理合法合规；

（二）确保生产经营的安全稳定，促进公司战略目标和经营目标的实现；
（三）明确业务职责和操作程序，提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；

（四）规范公司会计确认、计量和报告行为，保证会计信息及会计资料的质量和内部控制的有效性，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。
第五条 公司内部控制遵循以下原则：


（一）全面性原则，贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各种业务和事项；
（二）重要性原则，在全面控制基础上关注重要业务事项和高风险领域；
（三）制衡性原则，在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约和监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则，与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则，权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 职责分工

第六条 公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监
督负责，按规定披露与内部控制相关的各类信息。董事会审计委员会负责审查企业内部控制具体实施情况，监督内部控制的有效实施，组织开展内部控制自我评价工作，协调内部控制审计及其他相关事宜。

公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》等规定对董事会建立与实施内部控制进行监督，负责监督公司内部控制制度的执行。

公司经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，对日常经营管理环节内部控制制度体系的建立、完善负责，全面推进公司内部控制制度的执行。
第七条 公司财务金融部是公司内部控制管理工作归口管理部门，履行以下
职责：

（一）拟定内部控制相关规章制度；

（二）指导和监督各职能部门内部控制管理工作；

（三）维护及完善内部控制规范，协调相关部门对内部控制流程进行审核、更新及组织实施。

第八条 公司各单位在内部控制管理工作中，履行以下职责：

（一）执行和落实内部控制管理法律法规、政策和各项内部控制制度；

数据库，并提出风险管理应对措施；

（三）对职责范围内发生的重大风险事件向管理层提出专题报告。

第九条 公司审计部负责内部控制评价的组织实施工作，履行以下职责：
（一）研究内部控制监督评价体系，制定内部控制评价方案；

（二）组织实施评价工作；

（三）编制内部控制评价报告，提交管理层审议批准。

第十条 各单位负责人对本单位内部控制建立健全和有效实施负领导责任。
第三章 内部控制的基本要求

第十一条 按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引，内部控制体系包
括下列要素：

（一）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。