公告日期:2024-04-27
证券代码:002246 证券简称:北化股份 公告编号:2024-021
北方化学工业股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北方化学工业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 4 月 25 日分别召开第五
届董事会第十九次会议及第五届监事会第十二次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》。根据相关规定,现将具体情况公告如下:
一、计提资产减值准备
(一)概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》等相关规定,公司对合并报表范围内的 2023 年末各类资产进
行了全面清查、分析和减值测试,对截至 2023 年 12 月 31 日可能发生资产减值损失的资
产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司及下属子公司对 2023 年末可能存在减值迹象的资产进行全面清查和减值测试
后,拟计提 2023 年度各项资产减值准备合计 32,446,771.27 元,明细如下表:
单位:元
项目 合并报表 母公司 防化装备研究院 泵业公司
坏账损失 28,902,900.96 145,318.71 28,096,768.10 660,814.15
存货跌价损失 3,778,128.54 861,431.70 1,983,766.96 932,929.88
合同资产减值损失 -1,485,768.07 -2,379,279.07 893,511.00
固定资产减值损失 1,251,509.84 1,251,509.84
合计 32,446,771.27 2,258,260.25 27,701,255.99 2,487,255.03
3、本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已分别经第五届董事会审计委员会 2024 年第一次会议、第
五届董事会独立董事专门会议 2024 年第一次会议、公司第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十二次会议审议通过,同意本次计提资产减值准备。
(二)本次计提资产减值准备的说明
1、计提坏账准备的说明
根据《企业会计准则》和相关会计政策的规定,公司对应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项的预期信用损失进行评估,分析确定应计提的坏账准备。2023 年,公司共计提坏账准备28,902,900.96元。其中:母公司计提应收账款坏账准备145,318.71元;防化装备研究院计提应收账款坏账准备 23,784,324.89 元,应收票据坏账准备4,312,443.21 元;泵业公司计提应收账款坏账准备-434,040.37 元,应收票据坏账准备1,094,854.52 元。
2、计提存货跌价准备的说明
公司依据《企业会计准则》和相关会计政策的规定,在资产负债表日对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
基于上述计提标准,根据现有存货的库存时间、质量指标、市场行情以及产品更新换代等综合因素,对存货的可变现值进行了充分的分析和评估,公司及子公司的部分存货成本高于可变现净值,需要计提存货跌价准备。2023 年度公司计提存货跌价准备3,778,128.54 元,其中,原材料跌价准备 861,431.70 元,库存商品跌价准备 2,916,696.84元。
3、计提合同资产减值准备的说明
公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。2023 年度公司计提合同资产减……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。