公告日期：2024-04-20

重庆惠程信息科技股份有限公司

资金管理制度

（2024年4月）

第一章 总则

第一条 为加强重庆惠程信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）资金控
制与管理，健全资金统一调度管理制度，提高资金使用效率，防范资金风险，实现资金运作效益最大化，根据国家有关法律法规及公司相关制度，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司及分公司。

第三条 本制度所述资金，指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票
据、有价证券和其他货币资金。

第四条 公司及下属全资子公司、控股子公司、分公司实施货币资金业务管
理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：
（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；

（二）现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；
（三）与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第二章 职责分工

第五条 财务部对资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理资金业务的
不相容岗位相互分离、相互牵制和监督，资金业务的不相容岗位至少应包括：
（一）钱账分离管理，负责账务处理的岗位与现金或银行 U 盾保管的岗位必须设置两个以上的编制，不得一人兼任；

办理收付款业务的全过程；

（三）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第六条 公司关于资金业务管理具体如下：

（一）公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；
（二）非出纳人员不得直接接触公司的资金；

（三）银行结算业务只能通过公司开立的银行结算账户办理；

（四）收款的收据和发票由财务部专人开具。

第七条 公司资金使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准
制度。财务部严格按照公司相关制度执行。

如该事项按相关法律法规和《公司章程》规定需提交董事会、股东大会审议的，则须履行相关的审议程序后方可执行。

第三章 资金调度管理

第八条 公司内部资金管理。

（一）公司资金实行集中管理，统一调动，分户使用。公司及各子公司对外的收支业务均通过各自的银行账户办理。

（二）资金的使用实行计划管理的原则。公司及各子公司都应根据各单位的经营计划合理安排使用资金，严格按照公司内部预算管理相关制度执行。

（三）公司有权对各子公司的闲置资金统一调用，经公司总裁审批后执行。
（四）下属各子公司之间原则上不得擅自相互拆借使用资金，当确有需要时，经公司总裁审批同意后执行。

（五）公司执行资金池管理，母公司有权调动子公司闲置资金。母公司可根据实际需要，与控股子公司签订借款协议，资金占用费率原则上不得超过银行同期贷款利率。

第九条 公司外部资金管理。

（一）公司及各子公司不得擅自向外部单位借用资金。

（二）公司及各子公司不得擅自向外部单位提供担保，严格按照公司内部对
外担保相关制度执行。

第四章 资金报告制度

第十条 各子公司按照公司统一要求报送各类资金事项。

（一）各子公司按日向公司财务部报送当日资金日报，包括当日及当月累计资金收支及结存情况，由公司财务部统一汇总分析上报财务负责人及总裁。

（二）各子公司应及时向公司财务部上报大额资金收支计划，包括但不限于借款、投资、融资等事项，并严格按照公司内部投融资相关制度执行。

（三）各公司发生的投资及理财等事项，严格按照公司内部投融资相关制度执行，并及时报送公司财务部备案。

第五章 资金管理

第十一条 现金的管理控制。现金是指公司财务部门为了支付日常零星款项
而掌握的现款，主要包括公司的库存现金和备用金。

（一）各公司专设出纳人员，负责货币资金的日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对各公司财务负责人负责。

（二）公司在办理有关现金收付业务时，必须遵守以下规定：

1.公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户……
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