公告日期：2013-04-02

湖南辰州矿业股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告



根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合湖南辰州

矿业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制

日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。



一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与

实施内部控制进行监督；经理层负责组织指导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的工作目标是合理保证公司经营管理合法合规，公司资产安全

以及财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略实施和

战略目标的实现。具体包括：

1. 经营目标，即保证公司运营的效率和效果。

2. 资产安全目标，即保证公司资产安全完整。

3. 报告目标，即保证公司财务报告（外部财务报告和内部财务报告）的真

实性、可靠性。

4. 合规性目标，即保证公司的经营管理符合法律法规的规定。

5. 战略目标，即保障公司各层级战略的顺利实施和战略目标的实现。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。



二、内部控制评价工作的总体情况

2012 年，公司依据《企业内部控制基本规范》等法律法规要求及公司内部

《公司章程》等管理制度为指导，以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效

益为原则，进一步健全并持续改进风险防范机制、内部控制体系，确保公司稳健

运行。

为了做好此次内部控制评价工作，公司成立了由董事长担任组长、总经理担

任副组长的项目领导小组，组建了由总经理担任组长，财务总监、副总经理兼董

秘担任副组长，公司各职能部门及生产单位第一负责人共同组成的项目工作小


组。董事会授权董事长办公室负责具体组织实施工作。公司从各部门抽调对企业

情况熟、业务能力强的专职人员组成内部控制评价小组。为博采众长，确保评价

工作全面系统、专业深入，聘请了深圳市迪博企业风险管理技术有限公司作为专

业咨询服务机构，协助实施内部控制评价工作；聘请了天职国际会计师事务所有

限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。



三、内部控制评价的依据

本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控

制基本规范》(下称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(下称“应用指

引”)、《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)、深交所《深交所上市

公司内部控制指引》(下称“深交所指引”)，结合公司内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部

控制设计与运行的有效性进行评价。



四、内部控制评价的范围

为确保 2012 年内部控制评价覆盖范围的合理性、全面性，并重点关注高风

险领域，本次内控评价采用了以风险为导向的内部控制评价程序。风险评价主体

包括湖南辰州矿业股份公司总部及湖南新龙矿业有限责任公司、湖南安化渣滓溪

矿业有限公司、湖南省中南锑钨工业贸易有限公司、湖南安化湘安钨业有限责任

公司、常德辰州锑品有限责任公司、黄石潘隆新矿业有限公司六家子公司。风险

评价范围涵盖了战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险五大方面。

纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、

企业文化、财务管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、业务外包、

地探管理、全面预算、合同管理、信息系统控制、生产管理、投资管理、信息与

沟通、内部监督、研究与开发管理。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营

管理的主要方面，不存在重大遗漏。



五、内部控制评价的程序和方法

公司按照财政部、证监会等五部委《基本规范》、《应用指引》及《评价指

引》等有关规定，按照成立内部控制评价工作组织、制定内部控制评价工作方案、

组织实施自我评价工作、评价工作组做出评价结论、编制内部控制自我评价报告、

审议批准内部控制自我评价报告的基本流程进行。


评价过程中，内部控制评价工作组采用了管理层访谈、个别访谈及风险问卷

调查相结合、询问、观察、穿行测试等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行

是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，编制……
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