公告日期：2023-12-12

内

部

审

计

管

理

制

度
二○二三年十二月


内部审计管理制度

目 录


第一章 总 则 ...... 1
第二章 内部审计机构与审计人员 ...... 1
第三章 审计机构的职责 ...... 2
第四章 审计权限 ...... 4
第五章 审计工作程序 ...... 5
第六章 对内部控制制度的评审 ...... 7
第七章 内部审计的具体实施 ...... 8
第八章 审计档案管理 ...... 8
第九章 违规责任 ...... 9
第十章 附 则 ...... 10

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强深圳市沃尔核材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者在内的所有股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规以及《深圳市沃尔核材股份有限公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法
规，维护公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。

本制度适用于公司各内部机构及部门、全资及控股子公司、对公司具有重大影响的参股公司及公司有实际控制权的其他企业及上述机构相关责任人员。

第二章 内部审计机构与审计人员

第三条 公司董事会设审计委员会。审计委员会下设内审部作为公司内部审计的
执行机构，内审部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免。内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司及所属公司的经营管理活动进行审计监督。

第四条 内审部根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有必要
专业知识、相应业务能力的审计人员。内审部设负责人一名，负责内审部的全面管理工作。内审部负责人必须具有基本专业能力与实际工作经验。

审计人员应具有与审计工作相适应的审计、法律、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。审计人员应通过职业后续教育和培训不断更新知识，提高专业水平和工作能力。

审计人员的自身素质包括：

(一)对审计技术的熟练性与项目的熟练性。

(二)熟悉本公司的经营活动和内部控制。

(三)不断通过后续教育来保持专业胜任能力。


内部审计管理制度

(四)高标准地遵守职业道德规范，做到诚实、客观、勤奋和忠诚。

(五)充分掌握沟通技巧，与被审者保持满意的关系。

第五条 公司建立健全内部审计工作制度。内审部每季度至少应召开一次会议，
报告内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。

内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向董事会或者审计委员会报告。

第六条 内部审计机构的宗旨：独立、客观、公正。

内部审计人员应遵守职业行为准则,即国家审计署制定的审计人员守则:忠于职守,勤奋工作；依法审计,实事求是；廉洁奉公,遵守法纪；努力学习,积极进取；谦虚谨慎，平等待人。审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第三章 审计机构的职责

第七条 依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公
司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。

第八条 督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及所
属全资、控股公司的资产完整和安全。

第九条 审计工作以改善经营管理、提高经济效益为目的，并对公……
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