公告日期：2024-04-29

天康生物股份有限公司董事会审计委员会

关于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及审计委员会履行

监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定
和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董
事会审计委员会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）“以下简称“希格玛”
2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、年审会计师事务所基本情况

（一）基本情况

希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)是 1998 年在原西安会计师事务所（全国成立最早的八家会计师事务所之一）的基础上改制设立的大型综合性会计师事务所。
2013 年 6 月 27 日经陕西省财政厅陕财办会【2013】28 号文件批准转制为特殊普通合
伙制会计师事务所。2013 年 6 月 28 日，经西安市工商行政管理局批准，希格玛会计
师事务所(特殊普通合伙)登记设立。注册地址为陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一
号外事大厦六层。截至 2023 年末，希格玛拥有合伙人 51 名、注册会计师 259 名，首
席合伙人为吕桦先生，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：120 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序

2023 年，公司召开了第八届董事会第五次会议及 2022 年年度股东大会，审议通
过了《关于续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构的议案》。同意聘任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023 年度财务报表和内部控制审计机构。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，希格玛会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时出具了《控股股东
及其他关联方资金占用情况的专项说明》、《募集资金年度存放与实际使用情况的专项审核报告》、《营业收入扣除事项的专项说明》、《关于前期会计差错更正的专项报告》、《内部控制审计报告》。

经审计，希格玛会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，希格玛会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。希格玛会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司审计委员会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分了解，对其独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面进行调研。经核查，一致认为希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供年报等审计工作的专业胜任能力，投资者保护能力，能够独立对公司进行财务审计和内部控制审计。同意向公司董事会提议聘任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。

（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况进行了沟通。审计委员会成员听取了希格玛关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等汇报，并对审计发现问题提出建议。

（三）2024年4月18日，公司第八届董事会审计委员会召开2024年第三次会议，审议通过了《2023 年年度报告全文及摘要》、《关于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告》、《2023 年度内部控制自我评价报告》、《2023 年度财务决算报告》、《关于 2023 年度募集资金存放与实际使用情况
的专项报告》、《关于会计政策变更的议案》、《关于前期会计差错更正的议案》、《关于 2023 年度计提存货跌价准备的议案》、《关于公司子公司利用闲置自有资金进行现金管理的议案》、《关于公司 2023 年度……
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