公告日期:2020-02-27
证券代号:002096 证券简称:南岭民爆 公告编号:2020-005
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
关于2019年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 2 月
25 日召开第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第八次会议,会议通过了《关于 2019 年度计提资产减值准备的议案》,根据《股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015 年修订)的相关规定,现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》的有关规定,为真实反映公司的财务状况、资产价值
及经营成果,公司对合并报表中截至 2019 年 12 月 31 日相关资产价值出现的减
值迹象进行了全面的清查和分析,按资产类别进行了测试,对可能发生资产减值损失的资产计提了资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额及原因等具体情况
经过公司及下属子公司对截至 2019 年 12 月 31 日可能发生减值迹象的资产
进行资产减值测试后,拟计提各项资产减值准备明细如下表:
项 目 拟计提减值准备金额 占 2018 年度归属上市公司股东
(万元) 的净利润绝对值比例
应收款项坏账准备 2,847.55 125.34%
商誉减值准备 192.11 8.46%
合计 3,039.66 133.80%
1、应收款项计提坏账准备的原因
公司对存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。经清查和分析,公司单项评估的应收款项计提了坏账准备 2123.01 万元,其中全资子公司湖南新天地南岭经贸有限责任公司(以下简称:南岭经贸)对衡东源祥有色金属购销有限责
任公司(以下简称:衡东源祥)所欠贸易款进行了单项减值测试,计提坏账准备2358.10 万元,其他单项评估的应收款项合计计提了坏账准备-235.09 万元。
2019 年年初南岭经贸客户衡东源祥欠贸易款 2698 万元,公司已于 2019 年 4
月累计收回应收账款及利息 205 万元。截至 2019 年 12 月 31 日,南岭经贸客户
衡东源祥尚欠贸易款账面金额 2493 万元。南岭经贸已于 2018 年对该应收账款计
提坏账准备 134.90 万元。2019 年 10 月 15 日,公司在巨潮资讯网披露《关于全
资子公司向衡东县人民法院申请强制执行的公告》(2019-037),本案已进入执行阶段。根据对债务人衡东源祥经营情况及财产状况的调查了解,基于谨慎性原则,本次对其应收账款余值全额计提减值准备,计提金额为 2358.10 万元,占 2018年度归属上市公司股东净利润的 103.80%。公司将进一步采取有力措施,依法清收前述应收货款及其利息、违约金等相关债权,减少资产减值损失,切实维护公司和股东的合法权益。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
项目 计提预期信用损失的方法
合并范围关联方组合 纳入合并范围的关联方组合,经评估具有较低的信用风险
(不计提坏账准备)
参考历史信用损失经验,结合当前状况及未来经济状况的
账龄分析法组合 预测,按照整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损
失
公司依据信用风险特征,按组合计提了坏账准备 724.54 万元。
根据以上范围及方法,公司本期拟对应收款项计提坏账准备合计 2,847.55
万元。
2、公司计提商誉减值的原因
根据会……
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