公告日期：2023-12-23

山东太阳纸业股份有限公司



SHANDONG SUN PAPER CO., LTD.



会计师事务所选聘制度



证券代码：002078



证券简称：太阳纸业





山东太阳纸业股份有限公司



会计师事务所选聘制度



第一章 总则



第一条 为规范山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、

改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息的质量，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规、规范性文件及《山东太阳纸业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制定本制度。



第二条 公司选聘进行财务报表审计业务、内部控制审计业务的会计师事务所，应

当遵照本制度，履行选聘程序，披露相关信息。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，公司视重要性程度可参照本制度执行。



第三条 公司选聘会计师事务所应当由董事会审计委员会（以下简称“审计委员

会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会、股东大会审议批准前聘请会计师事务所对本公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司

指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。



第二章 会计师事务所执业质量要求



第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：



（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；



（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；





（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；



（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；



（五）认真执行国家和省有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，具有良好的执业质量记录；



（六）中国证监会规定的其他条件。



第三章 选聘会计师事务所方式、程序及要求



第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：



（一）公司董事会审计委员会；



（二）代表十分之一以上表决权的股东；



（三）公司监事会；



（四） 公司独立董事或 1/3 以上的董事。



第七条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，应当切实履行下列职责：



（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；



（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；



（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；



（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。



第八条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其

他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。



第九条 选聘会计师事务所的一般程序如下：



（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；



（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会进行初步审查；



（三）审计委员会对参与竞聘的会计师事务所进行资质审查；



（四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；

（五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露义务；



（六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。



第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息

或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况、信息安全管理能力等，必……
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