公告日期：2011-10-26

内部审计制度









广东巨轮模具股份有限公司内部审计制度





第一章 总则

第一条 为规范广东巨轮模具股份有限公司（以下简称“公司”)



内部审计工作，提高内部审计工作质量，依据《审计法》、《审计署关



于内部审计工作的规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规



范运作指引》等法律、法规、规章和公司章程的有关规定，结合公司



实际情况，制定本制度。



第二条 本制度适用于公司及公司全资、控股子公司（以下简称



“子公司”）的内部审计工作。



第二章 内部审计机构及人员

第三条 公司董事会下设审计委员会，指导和监督公司内部审计



工作。



第四条 审计部是公司的内部审计部门，对公司董事会负责，接



受董事会审计委员会的监督和指导。审计部负责人由董事会任免。



第五条 审计部应配备不少于 3 名的内部审计专职人员。内部审



计人员应具有充分的专业胜任能力，具备开展审计活动所需的职业敏



感性、知识结构、工作经验和相应的专业技能。在履行职责时，内审



人员应当保持应有的职业谨慎和防范潜在舞弊的意识，特别是对于可



能影响公司目标、营运或资源的重大风险要保持高度警惕。



第六条 内部审计人员必须严格遵守职业道德，坚持客观公正、



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实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、



玩忽职守。



第七条 内部审计人员若与被审计单位或审计事项有利害关系



的，该审计人员应当回避。



第八条 内部审计人员应接受后续教育和专项审计业务培训，不



断更新专业知识，提高业务能力。



第三章 内部审计机构的职责和权限

第九条 公司董事会审计委员会在指导和监督审计部工作时，应



履行以下主要职责：



（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；



（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和



报告等；



（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进



度、质量以及发现的重大问题等；



（四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单



位之间的关系。



第十条 公司审计部应当履行以下主要职责：



（一）对公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司



的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评



估；



（二）对公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司



的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经





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济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、



业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；



（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键



环节和主要内容，并在审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行



为；



（四）董事会、监事会等委托的其他审计事项。



第十一条 公司审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，



评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部



控制评价报告。



第十二条 公司审计部应在公司业绩快报对外披露前对业绩快报



进行审计，至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计。



在重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保及关联交易等事项发



生后审计部应及时对其进行审计。



第十三条 为了有效履行内部审计职责，公司董事会授予公司审



计部以下权限：



（一）参加或列席公司重大的生产经营、财务决策会议和其他与



内部审计职责相关的会议，参与研究制定公司各项相关制度；



（二）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送……
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