公告日期：2023-12-19

浙江凯恩特种材料股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件和《公司章程》、公司《董事会议事规则》的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会按照股东大会
决议设立的专门工作机构，直接对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事委员组成，并且应当为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中独立董事应占多数。

第四条 审计委员会委员（以下简称“委员”）由董事长、二分之一以上独立董
事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计专业
人士担任，负责主持委员会工作。

召集人在委员内选举，并报请董事会批准。

召集人不能履行职务或不履行职务的，由半数以上委员推举一名独立董事委员代为履行职务。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设内部审计部门为日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。


第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限为：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定，以下事
项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会、深圳证券交易所相关规定及《公司章程》规定的其他事项。

第十条 在公司年报编制和披露过程中，董事会审计委员会应当按照有关法律、
法规、规范性文件、交易所业务规则及《公司章程》、本工作细则的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护所有股东及公司的整体利益。

第十一条 年度财务报告审计工作的时间安排由董事会审计委员会与负责公司
年度审计工作的会计师事务所协商确定。

第十二条 董事会审计委员应督促会计师事务所在约定的期限内提交审计报告。
第十三条 在年审会计师事务所进场审计前，审计委员会应当会同公司独立董事
参加与年审会计师的沟通会，和会计师就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点进行沟通，尤其特别关注公司的业绩预告及其更正情况。公司财务部应及时安排前述沟通会并提供相关支持。

上述沟通过程、意见及要求均应形成书面记录并由相关当事人签字认可。

第十四条 在年审计会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，在年
审会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。


第十五条 公司应在外部审计会计师出具初步审计意见和审议年度报告的董事
会会议召开前，再安排一次审计委员会、独立董事与外部审计会计师的沟通会，与注册会计师沟通初审意见。

上述沟通过程、意见及要求均应形成书面记录并由相关当事人签字认可。

第十六条 财务会计审计报告完成后，审计委员会应对财务报告进行表决，形成
决议后提交董事会审核。

第十七条 董事会审计委员应对会计……
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