公告日期：2024-03-23

华 润三九医药股份有 限公 司



董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事务所



履 行监督职责情况报 告



根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关规定，华润三九医药股份有限公司（以下简称“华润三九”或“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：



一、2023 年年审会计师事务所基本情况



（一）会计师事务所基本情况



毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立，于 2012 年 7 月 5 日获

财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊

普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012 年 7 月 10 日取得工商营业执照，并于 2012

年 8 月 1 日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1

号东方广场东 2 座办公楼 8 层。毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注

册会计师资格。于 2023 年 12 月 31 日，毕马威华振有合伙人 234 人，注册会计师 1,121

人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 260 人。



毕马威华振 2022 年经审计的业务收入总额超过人民币 41 亿元，其中审计业务收入

超过人民币 39 亿元（包括境内法定证券业务收入超过人民币 9 亿元，其他证券业务收入超过人民币 10 亿元，证券业务收入共计超过人民币 19 亿元）。



（二）聘任会计师事务所履行的程序



公司于 2023 年 4 月 28 日、2023 年 5 月 15 日分别召开董事会 2023 年第四次会议和

2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。鉴于原会

计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)于 2018 年至 2022 年已连续 5 年担任

公司年度审计机构。根据财政部、国资委《关于会计师事务所承担中央企业财务决算审

计有关问题的通知》(财会[2011]24 号)等相关规定，经协商一致，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)不再担任公司年度审计机构。同意聘任毕马威华振担任公司 2023 年度审计机构。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。



二、 审计委员会对会计师事务所监督职责情况



根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：



（一）变更会计师事务所履行工作



2023 年 4 月 28 日，董事会审计委员会 2023 年第二次会议审议通过《关于变更

会计师事务所的议案》，通过对毕马威华振的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等的核查，认为毕马威华振具有上市公司审计服务经验，具备为公司服务的资质要求，能够满足公司 2023 年度审计工作的要求，同意提名毕马威华振为公司 2023年年度审计机构，同意将相关议案提交董事会审议。



（二）审阅公司编制的财务报表



审计委员会于 2024 年 2 月 28 日审阅了公司财务中心编制的 2023 年度财务报表，

发表初步评价意见：公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理；公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确。我们提请主审会计师事务所按照我国相关会计审计法规对公司财务报表及时进行审计，以确保财务报表能够合法、公允、完整地反映公司 2023 年度财务状况、经营成果和现金流量情况。会计师事务所的审计意见是我们进一步发表意见和开展工作的基础。

（三）督促年度审计工作



审计委员会于2023年10月27日听取了毕马威华振审计小组关于审计计划的汇报，并就年度审计情况与年审会计师进行了沟通。



审计委员会分别于 2024 年 2 月 28 日以及 2024 年 3 月 8 日发出《审计督促函》，要

求毕马威华振按照年度审计计划，加快审计工作进程，确保按计划完成审计工作。



审计委员会于 2024 年 3 月 21 日听取了审计师汇报 2023 年度审计结果，并就年度

审计情况与年审会计师进行了沟通。审计……
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