公告日期：2024-03-28

北京中科三环高技术股份有限公司

2023 年年度财务报告

2024 年 03 月


财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2024 年 03 月 26 日

审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 天职业字[2024]15749 号

注册会计师姓名 莫伟、谷云莉

审计报告正文

审计报告

天职业字[2024]15749 号
北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“中科三环”）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科三环 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科三环，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


天职业字[2024]15749 号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入确认

如后附财务报表附注“三、（三十一）收入”所述， （1）了解、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制的中科三环在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关 设计和运行的有效性；
商品控制权时确认收入；如后附财务报表附注“六、（四 （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估中十二）营业收入、营业成本”所述，中科三环 2023 年度 科三环的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

营业收入为 835,823.11 万元，较 2022 年度 971,580.80

万元减少 135,757.69 万元，降幅为 13.97%。由于营业收 （3）采用抽样方式选取样本，检查与收入确认相关的支持
入是中科三环的关键业绩指标之一可能存在高估风险，我 性凭据，包括销售合同、出库单、产品验收确认单、海关
报关单以及其他支持性凭据，评价收入确认是否符合中科
们将营业收入的真实性作为关键审计事项。 三环的会计政策；

（4）采用抽样方式选取样本，对应收账款执行函证程序，
向客户发送询证函，询证交易金额、往来余额，评价收入
的真实性、准确性；

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。