公告日期：2023-05-10

证券代码：000918 证券简称：*ST 嘉凯 公告编号：2023-027
嘉凯城集团股份有限公司

关于对深圳证券交易所关注函的回复公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

嘉凯城集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“嘉凯城”）
于 2023 年 4 月 23 日收到深圳证券交易所上市公司管理一部《关于对嘉凯城集团
股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2023〕第 214 号，以下简称“《关注函》”），公司高度重视，根据《关注函》内容及要求，及时组织相关人员对涉及的相关事项进行认真核实，现就相关问题回复如下：

问题一、截至 2020 年末、2021 年末、2022 年 6 月末，你公司存货期末余
额分别为 566,485.60 万元、568,570.88 万元、555,040.77 万元，主要为开发产品，
其中至少五成开发产品竣工时间早于 2017 年。你公司 2020 年、2021 年、2022
年上半年对存货计提存货跌价准备分别为 0 元、6.37 万元、0 元。业绩预告修正公告显示，你公司预计于报告期内对存货计提减值。请你公司：

（1）说明你公司近三年报告期末的存货构成，开发销售状态，并结合你公司主营业务所处行业、生产经营及销售情况等，分业务板块分别说明你公司存货可变现净值的确认依据及主要测算过程，重要假设及关键参数的选取标准及依据，与 2021 年相比是否存在较大变化，如是，请说明主要原因及合理性，并结合相关项目实际销售价格、所在地区市场情况、周边竞品价格等，说明报告期存货跌价准备计提的合理合规性，是否符合所处地区市场变化趋势，是否偏离同行业可比公司情况，以前年度存货跌价准备计提是否充分、合理。

回复：

本公司近三年生产经营情况正常，近三年销售情况如下所示：

收入类型 2020 年度 2021 年度 2022 年度

房地产收入 608,117,712.86 698,495,200.32 1,153,207,122.75


收入类型 2020 年度 2021 年度 2022 年度

影视放映收入 237,965,392.98 554,045,152.89 191,800,751.40

其他收入 153,835,313.60 121,020,930.03 106,056,805.13

合计 999,918,419.44 1,373,561,283.24 1,451,064,679.28

近三年公司加速存量房产去化力度，房地产收入逐年增加，影视放映行业是 受宏观环境影响最深的行业之一，近三年收入情况与行业相符，2023 年该行业 迎来复苏。

本公司主要经营行业为房地产开发和影视放映业务。影视放映业务只有卖品（饮料、零食等）业务期末有存货，其存货余额较小，金额占比非常低。本公司 近三年报告期末的存货主要是由开发成本和开发产品构成的，二者合计金额分别
占期末存货余额的 99.89%（2020 年）、99.91%（2021 年）和 99.90%（2022 年）。
故本公司期末存货主要是房地产行业的在建及在售项目形成的。

期末，公司按企业会计准则的要求，对存在减值迹象的存货项目进行了减值 测试，并进行了相应的会计处理，保证了公司存货跌价准备计提的合理性与充分 性。在估值过程中，重要假设及关键参数的选取标准及依据，与 2021 年相比不 存在较大变化。同时，按照项目所在地周边区域同类型项目的原则选取可比项目 信息。具体情况如下：

1、对于房地产行业可变现净值的确认依据

公司在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净 值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。

可变现净值的主要确定过程：存货可变现净值=存货估计售价-至完工估计将 发生的成本-估计销售费用-相关税金。

关键估计部分：

开发产品的估计售价：如果公司存在近期类似销售价格，公司采用近期类似 销售……
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