公告日期：2023-04-28

证券代码：000918 证券简称：嘉凯城 公告编号：2023-018
嘉凯城集团股份有限公司

关于 2022 年度计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告所载资料真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

为公允反映嘉凯城集团股份有限公司（以下简称“公司”）各类资产的价值，按照《企业会计准则》及《嘉凯城集团股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变现净值低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。经测试，2022 年度应计提各类资产减值准备 513,585,987.06元，转回、转销及核销资产减值准备 46,825,239.51 元，各项目明细如下：

一、坏账准备

1、各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行

本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
商业承兑汇票 失准备。承兑人为信用风险较高的公司

②应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：


项目 确定组合的依据

关联方组合 应收风险较低的关联方款项

账龄组合 除上述组合以外的组合

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单
项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

关联方组合 应收风险较低的关联方款项

保证金类组合 押金、保证金、代垫款项、应收政府单位款项

信用风险极低款项组合 根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款

其他组合 除上述组合以外的组合

④长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

2、计提坏账准备情况

按照公司计提坏账准备的政策，期末计提坏账准备 909,932,976.04 元，年
初已计提 816,666,147.08 元，本期收回或转回坏账准备 15,528,336.91 元，计
提坏账准备 108,795,165.87 元。

以上共计减少 2022 年度净利润 93,266,828.96 元，减少 2022 年度归属于上
市公司股东的净利润 91,025,487.33 元。

二、存货跌价准备

1、存货跌价准备的计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记……
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