【问】2018年9月底货币资金21.68亿，短期借款34.85亿，一年内到期的非流动负债是0.3049亿，长期借款3.663亿，长期应付款0.6683亿。富余现金是21.68-34.85-0.3049-3.663-0.6683=-17.8062亿。3季度末财务费用是3.15亿。3.15/17.8=17.69%！公司借债的17.8亿，产生的财务费用竟然是3.15亿。利息率高达17.69%。请问为何？ 【答】浙商中拓：您好，公司财务费用包括借款利息、承兑汇票贴现利息、保理利息、各类手续费、汇兑损益等。因公司在终端配送业务中接受下游客户应收款保理、国内信用证、商票保贴等多样化的支付方式，过程中产生的融资费用一般先由我司支付，再在货款结算中由下游客户承担，导致账面财务费用与有息负债无法形成匹配关系。感谢您的关注。¶¶2019-02-18 17:54:00 §