公告日期：2024-03-29

鞍钢股份有限公司

审计与风险委员会（监督委员会）监督立信会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况
报告

公司聘请立信对公司 2023年度财务报告及内部控制有效性进行审计。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司审计与风险委员会（监督委员会）切实对立信在 2023年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会
（PCAOB）注册登记。

立信经过九十余年的发展，在业务规模、执业质量和社会形象方面取得了国内领先的地位。在中注协全国前百家会计师事务所综合评价排名统计中，自 2002年度以来一直排在行业前列，2019-2021年连续排在行业第六名(含国际四大)，

2022 年度排名行业第五名(含国际四大)。截止 2023 年 12 月
底，立信拥有从业人员 12676名，其合伙人 278 名、注册会计师 2539名，并拥有一大批经验丰富、在会计和审计界具有影响的资深专家和领军人才。

截至 2023年末，立信已提取职业风险基金 1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50亿元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2023年 3月 29日召开的第九届董事会审计与风
险委员会（监督委员会）2023年第三次会议讨论通过《关于聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023年度审计师的建议》。审计与风险委员会（监督委员会）认为：经审查，认为立信具有丰富的上市公司审计服务经验，具备为公司提供高质量专业服务的能力，能够满足公司财务报告及内控审计的要求。

公司于 2023年 3月 30日召开的第九届第十四次董事会
审议通过了《关于聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度审计师的议案》。

公司于 2023年 5月 29日召开的 2022年度股东大会审议
通过了《关于聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023年度审计师的议案》。

二、 2023 年年审会计师事务所履职情况

按照审计业务约定书约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，立信对公司 2023年度财务报告及2023年12月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行了核查。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计与风险委员会（监督委员会）对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计与风险委员会（监督委员会）职权范围书》等有关规定，公司审计与风险委员会（监督委员会）对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计与风险委员会对立信的资质进行了严格审核。2023年 3月 29 日，公司第九届董事会审计与风险委员会 2023年第三次会议讨论通过《关于聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023年度审计师的建议》。审计与风险委员会认为立信具有丰富的上市公司审计服务经验，具备为公司提供高质量专业服务的能力，能够满足公司
财务报告及内控审计的要求。

（二）2024年 1月 5日，审计项目组向审计与风险委员会（监督委员会）汇报了 2023年度审计计划，包括审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项。

（三）2024年 3月 26 日，审计项目组向审计与风险委
员会（监督委员会）汇报了 2023年审计结果，包括关键审计事项、审计结果、审计意见等相关事项。

（四）2024年 3月 26 日，公司审计与风险委员会（监
督委员会）2024 年第二次会议审……
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