公告日期：2018-02-13

证券代码：000868 证券简称：安凯客车 公告编号：2018-011



安徽安凯汽车股份有限公司



关于对深圳证券交易所关注函回复的公告



本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年2月8日收到深圳证券交易所《关于对安徽安凯汽车股份有限公司的关注函》（公司部关注函[2018]第33号），内容如下：



“2017年10月27日，你公司披露的2017年第三季度报告显示，2017年1月至9月公司出现亏损，归属于上市公司股东的净利润为-5,503.82万元。2018年1月31日，你公司披露了2017年年度业绩预告。预告显示，2017年度公司业绩将呈现较大幅度亏损，归属于上市公司股东的净利润预计为-2.3亿元至-2.55亿元。亏损的原因包括：1.计提的资产减值损失金额较大；2.受新能源业务影响，财务费用较上年同期大幅增长；3.联营企业2017年经营业绩出现大幅下滑；4.受政策影响客车行业销量整体下降明显，公司销售规模下降。



我部对此表示关注。请你公司对比2017年前三季度的情况，分项目详细说



明2017年四季度亏损大幅增加的原因及预计金额、资产减值损失的计提依据、



联营企业业绩下滑对你公司的具体影响、相关财务处理是否符合企业会计准则的规定等。请你公司在2月12日前书面回复我部，并履行相应的信息披露义务。同时，提醒你公司及全体董事严格遵守《证券法》、《公司法》等法规及《上市规则》的规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务。”



公司就关注函所提问题，进行了认真核查。回复如下：



2018年1月31日，我公司披露2017年年度业绩预告，预计2017年度归属



于上市公司股东的净利润为-2.3亿元至-2.55亿元。根据本公司第三季度报告，



截止2017年9月30日，公司归属于上市公司股东的净利润为-8,382万元。预



计2017年10月1日—2017年12月31日归属于上市公司股东的净利润约为-1.46



亿元至-1.71亿元。具体构成情况如下：



一、资产减值



根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定：一般企业应



收款项减值损失的计量对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。



有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额；企业应当根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。



经公司财务部门初步减值测试，2017 年四季度可能计提应收款项减值准备



约为1.94亿元。



1、2017年12月底，公司对应收款项按照年度进行账龄分析，根据分析结



果同时结合企业账龄组合计提减值准备的会计政策，公司预计四季度按照账龄组合计提应收款项减值准备金额约7,868.34万元。



2、2017年12月底，公司根据最新获取的证据对应收款项进行单项评估。



经评估，存在以下减值迹象：



（1）存在部分已销售的新能源车辆由于毁损而无法满足国补资金申报及地方补贴申报的要求，公司评估该部分款项回收难度较大，对该部分款项全额计提了减值准备，预计补提资产减值损失约7,820万元。



（2）公司部分按揭客户还款出现逾期，我公司对该类客户还款能力进一步评估，并采取催收和诉讼等手段行使权力，但部分客户实际已无财产可执行，回款难度较大。公司基于谨慎性考虑，针对该部分客户预计计提资产减值准备约3,713.26万元。



二、联营企业业绩下滑



2017年1-9月，公司联营企业安徽安凯福田曙光车桥有限公司（公司持有



其40%股权）亏损约6,129万元，截止2017年12月底，公司财务部门初步测算



安徽安凯福田曙光车桥有限公司亏损约8,587万元,公司按照权益法核算……
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