公告日期：2017-09-19

国元证券股份有限公司



答复《安徽安凯汽车股份有限公司非公开发行A股股票申请文件



反馈意见》之专题报告



中国证券监督管理委员会：



根据贵会2017年7月25日出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见



通知书（171064 号）》（以下简称“反馈意见”）的要求，国元证券股份有限公



司（以下简称“国元证券”、“保荐机构”）作为安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“安凯客车”、“公司”、“发行人”或者“申请人”） 申请非公开发行股票的保荐机构（主承销商），本着勤勉尽责和诚实信用的原则，会同安徽天禾律师事务所、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙），就反馈意见所提问题进行了认真讨论与核查。现结合中介机构的核查意见，将有关事项报告如下：一、重点问题



1、最近三年一期，申请人营业利润分别为-2.34亿、-13.25亿、-19.01亿



以及-0.51亿，扣除政府补助后净利润亏损或微利。最近两年，申请人除筹资活



动现金流量金额为正外，其余现金流量金额皆为负。



请申请人分会计科目详细说明导致营业利润及经营活动现金流为负的原因。



请申请人说明大股东江淮汽车集团对促进企业发展的具体支持措施。



请结合公司的经营状况，说明公司是否具备持续盈利能力。



请说明公司拟采取何种措施，提高公司的盈利能力及产品的竞争水平。



请保荐机构核查。



答复：



一、请申请人分会计科目详细说明导致营业利润及经营活动现金流为负的原因



（一）报告期内申请人的营业利润情况



报告期内，申请人的营业利润情况如下：



单位：万元



项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 2014年度



营业收入 237,669.38 475,732.66 402,211.25 483,529.46



营业成本 217,297.80 561,534.07 456,318.76 443,505.94



税金及附加 1,567.02 2,861.53 838.37 701.23



销售费用 13,477.51 43,948.83 36,128.31 31,868.42



管理费用 11,020.74 33,343.24 29,734.73 27,591.17



财务费用 4,975.81 5,802.66 1,180.55 739.48



资产减值损失 341.63 18,434.31 10,698.45 2,705.80



投资收益 -183.82 81.12 159.40 -2.97



其他收益 2,736.21 - - -



营业利润 -8,458.73 -190,110.86 -132,528.53 -23,585.54



注：营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+投资收益+其他收益



报告期内，公司营业利润为负且较大的原因主要系公司将国家新能源汽车补贴款按照原《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定计入营业外收入——政府补助所致（同行业部分公司计入营业收入）。若将国家新能源汽车补贴款计入营业收入，还原后的营业收入、营业成本及营业利润情况如下表所示：单位：万元



项目 2017年1-6月 2016年度 ……
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