公告日期：2024-04-18

证券代码：000802 证券简称：北京文化 公告编号：2024-08
北京京西文化旅游股份有限公司

关于计提 2023 年度资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2024年4月16日，北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”）召开第八届董事会第十四次会议、第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于计提 2023 年度资产减值准备》的议案。根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策的规定，基于谨慎性原则，同意公司计提 2023 年度资产减值准备 4,323.87 万元。具体情况如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

1、本次计提资产减值准备的原因

本次计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相
关规定进行的。公司及下属子公司对截至 2023 年 12 月 31 日的各类存货、
应收款项、预付款项、无形资产、固定资产等各类资产进行了全面清查，基于谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

2.本次计提资产减值准备的资产范围、总金额

基于谨慎性原则，公司 2023 年度计提资产减值准备总额 4,323.87 万
元。报告期计提减值的项目明细如下：

资产项目 2023年计提资产减值准备金额 占 2023 年度经审计归属于上市公司股

（万元） 东净利润的比例

应收款项坏账准备 2,388.68 8.53%

商誉减值准备 1,935.19 6.91%

合计 4,323.87 15.44%

本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年

12 月 31 日。

对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润
绝对值的比例在 30%以上且绝对金额超过 1,000 万元人民币的，按规定计提
减值准备的情况说明如下：

资产名 包含商誉资产组 资产可收回金额 本次计提资产

序号 称 账面价值（万元） （万元） 减值准备金额 计提原因及依据

（万元）

依据华亚正信评报字[2024] 第
并购摩 A01-0017 号评估报告结论,包含
1 天轮形 126,935.19 125,000.00 1,935.19 并购摩天轮形成商誉的资产组预
成的商 计未来现金流量现值低于包含资
誉 产组账面价值，对该商誉计提减值
准备 1,935.19 万元。

二、本次计提资产减值准备的依据及方法

（一）应收款项坏账准备

（1）应收账款计量损失准备的方法

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账
款外，基于其信用风……
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