公告日期：2018-04-26

国泰君安证券股份有限公司、长江证券承销保荐有限公司关于长江证券股份有限公司



2017年度内部控制评价报告的核查意见



国泰君安证券股份有限公司与长江证券承销保荐有限公司（以下简称“联席保荐机构”）作为长江证券股份有限公司（以下简称“长江证券”或“公司”）2016年非公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规定和要求，对长江证券董事会出具的《长江证券股份有限公司2017年度内部控制评价报告》（以下简称“《2017年度内部控制评价报告》”或“内部控制评价报告”）进行了核查，现将核查意见发表如下：



一、联席保荐机构进行的核查工作



联席保荐机构的保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员、审计师等人员交谈，查阅了董事会等会议记录、内部审计报告、年度内部控制评价报告以及各项规章制度，从内部控制环境、制度建设、实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。



二、内部控制制度的目标



公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



三、内部控制评价范围



公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。



纳入评价范围的主要单位包括：长江证券股份有限公司总部各业务部门和管理部门、长江证券股份有限公司下辖分支机构（包括分公司、证券营业部）、长江证券承销保荐有限公司、长江期货股份有限公司、长江成长资本投资有限公司、长江证券（上海）资产管理有限公司、长江证券创新投资（湖北）有限公司、长江证券国际金融集团有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的96.17%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.26%。



纳入评价范围的主要业务和事项包括：



1、内部环境：公司治理与组织架构、经营理念与战略管理、人力资源与绩效管理、企业文化、社会责任；



2、风险评估：风险评估与风险管理；



3、控制活动：财务报告、全面预算、资产管理、资金管理、信息技术系统、应急机制、子公司管理、证券经纪业务、证券投资业务、债券业务、新三板业务、中间介绍业务、信用业务、代销金融产品业务、互联网金融业务、场外市场业务、研究业务、投资顾问业务、创新业务、反洗钱；



4、信息与沟通：信息收集与传递、信息披露；



5、内部监督：内部控制体系、内控部门履职。



重点关注的高风险领域包括但不限于：信用业务、证券投资业务、债券业务、创新业务以及资金管理、子公司管理等。



上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准



公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制制度》等相关法律、法规、监管规则、自律规则和内部管理制度的要求，组织开展内部控制评价工作。



公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具 体认定标准。



（一）财务报告内部控制缺陷认定标准



1、定量标准



公司运用“比例相对指标”对财务报告内部控制缺陷进行定量认定，以财务报告潜在错报（包括漏报）金额与评价期公司净利润、净资产的相对比例作为定量标准，并适用孰低原则。具体如下：



缺陷认定等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷



项目



1、净利润潜在错报 错报≥净利润的3% 净利润的 1%≤错报＜净利错报＜净利润的



定量 润的3% 1%



标准 2、净资产潜在错报 错报≥净资产的3‰ 净资产的1‰≤错报＜净资错……
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