公告日期：2024-04-27

长江证券股份有限公司关于 2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况
报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履行对会计师事务所的监督职责，切实有效地发挥了监督作用。现将会计师事务所年度履职情况及长江证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1.资质条件

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中审众环）
始创于 1987 年，2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为
特殊普通合伙制。注册地址及总部地址位于湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18 楼。首席合伙人为石文先。中审众环是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。

中审众环在全国设立多个区域运营中心，建立起覆盖全国绝大部分地域的服务网络，在国内主要省份及大中型城市包括：武汉、北京、
云南、湖南、广州、上海及上海自贸区、天津、重庆、广西、四川、山西、江西、河北、河南、深圳、珠海、海南、福建、厦门、浙江、宁波、江苏、山东、青岛、安徽、黑龙江、辽宁、吉林、大连、陕西、西安、贵州、新疆、内蒙古、青海和香港等地设有 37 家执业办公室。
截至 2023 年末，中审众环合伙人 216 人、拥有注册会计师 1,244 人、
签署证券服务业务审计报告的注册会计师人数 716 人。

中审众环 2023 年经审计总收入 215,466.65 万元、审计业务收入
185,127.83 万元、证券业务收入 56,747.98 万元。2023 年度上市公司审计客户家数 201 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费 26,115.39 万元。公司同行业上市公司审计客户计 3 家。

项目合伙人、签字注册会计师为余宝玉女士，2005 年成为中国注册会计师，2004 年开始从事上市公司审计，2005 年开始在中审众
环执业，分别于 2007 年至 2011 年、2014 年至 2018 年、2021 年至
2023 年为本公司提供审计服务，最近三年签署四家上市公司审计报告。

签字注册会计师为胡锐先生，2020 年成为中国注册会计师，2020年开始从事上市公司审计，2020 年开始在中审众环执业，2020 年开始为本公司提供审计服务，最近三年未签署上市公司审计报告。

根据中审众环质量控制政策和程序，项目质量控制复核合伙人为夏才渠先生，2011 年成为中国注册会计师，2015 年开始从事上市公
司审计，2011 年开始在中审众环执业，2023 年开始为本公司提供审计服务，最近三年复核一家上市公司审计报告。

中审众环及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
2.执业记录

中审众环最近 3 年未受到刑事处罚、自律监管措施和纪律处分，
最近 3 年因执业行为受到行政处罚 2 次、最近 3 年因执业行为受到监
督管理措施 13 次。31 名从业执业人员最近 3 年因执业行为受到刑事
处罚 0 次，行政处罚 5 人次，行政管理措施 28 人次、自律监管措施
0 次和纪律处分 0 次。根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施不影响中审众环继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

中审众环上述本项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均不存在因执业行为受到刑事处罚的情形，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3.质量管理水平

中审众环根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了中审众环完整、全面的质量管理体系，
为质量管理提供了有效保障。

4.工作方案

近一年审计过程中，中审众环针对公司的服务需……
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