公告日期：2024-02-07

晋能控股山西电力股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为加强董事会监督职能，确保董事会对经理层
的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机
构，主要负责公司内部和外部审计的管理、沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中独立董
事占多数，且至少有 1 名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分
之一提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，召集人为会计专业人士。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，
负责主持委员会工作，审计委员会主任委员由董事长或董事会提名委员会提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
连选可以连任，任期如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，根据上述第三至第五条规定补足委员人员。
第七条 审计委员会日常办事机构设在公司审计风控部。
第三章 职责权限

第八条 审计委员会主要职责：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）审查公司内部审计制度并监督其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审计公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司内控制度的设计和执行情况；

（六）审查公司重大关联交易和收购、兼关等重大投资活动；

（七）董事会授权的其他事宜。

第九条 审计委员会具有下列权限：

（一）有权定期听取公司内部审计机构、财务会计机构的工作汇报；定期取得公司内部审计报告、财务报告。委员会认为必要时可以要求内部审计机构、外部审计机构进行特别审计，提供有关工作和咨询报告，也可以聘请有关法律顾问，取得有关法律咨询意见。

（二）有权取得公司年度生产计划、年度财务预算、重要投资事项报告、重大的合同与协议等委员会认为必要的一切资料。


（三）有权走访外部审计与咨询机构，重要客户与供应商、重要债权与债务人。委员会认为必要时，可以开展专项调查工作，如实地考察、盘点资产、函证重要债权债务，向当事人调查取证等。

第四章 工作程序

第十条 审计委员会在对公司进行审计时，公司应提供
有关方面的书面资料：

（一） 公司相关财务报告；

（二） 内外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司对外披露信息情况；

（五） 公司重大关联交易审计报告；

（六） 其他相关事宜。

第十一条 审计委员会召开会议，对相关报告进行评议，
并将书面决议材料呈报董事会讨论：

（一） 外部审计工作评价，外部审计机构的聘请及更换。
（二） 公司内部审计制度是否已取得有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否符合相关法律、法规。

（四） 公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；


（五） 其他相关事宜。

第十二条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为
其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议。例会
每年至少召开四次，每季度召开一次。临时会议由审计委员会委员提议召开，与会议召开前七天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员托主持。

第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上（包括三
分之二）的委员出席方可举行；每一名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。

第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票
表决，会议在必要时可以采取通讯表决方式召开。

第十六条 董事会秘书列席审计委员会会议，必要时可
以邀请公司其他董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十七条 审计委员会会议形成会议纪要，以书面形式
报送公司董事会，会议纪要由董事会秘书保存。

第十八条 出席会议的委员及列席人员对会议所议事项
有保密义务，不得擅自披露有关信息。

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