公告日期：2023-10-17

证券简称：漳州发展 证券代码：000753

福建漳州发展股份有限公司



申请向特定对象发行股票



审核问询函的回复



保荐机构（主承销商）



（福州市湖东路 268号）



二〇二三年十月



深圳证券交易所：



根据贵所于 2023 年 9 月 6 日下发的《关于福建漳州发展股份有限公司申请

向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2023〕120145 号）（以下简称“问询函”）的要求，福建漳州发展股份有限公司（以下简称“上市公司”“公司”“发行人”或“漳州发展”）会同公司保荐机构（主承销商）兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”或“保荐人”）、法律顾问北京市君致律师事务所（以下简称“君致律所”或“律师”）、审计机构华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴会计师”或“会计师”），就问询函所列问题进行了逐项核查落实，现回复如下，请予审核。



说明：



1、如无特别说明，本回复报告中使用的简称或名词释义与《兴业证券股份有限公司关于福建漳州发展股份有限公司向特定对象发行股票尽职调查报告》一致；



2、本回复报告中若出现合计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；



3、本回复中的字体代表以下含义：



问询函所列问题 黑体、加粗



对问询函所列问题的回复 宋体、Times New Roman



对募集说明书等申请文件的修改、补充 楷体、加粗





问题 1



报告期内，发行人扣非归母净利润分别为 7,335.81 万元、12,028.51 万元、-

3,099,21 万元和 1,501.58 万元，波动较大且最近一年一期呈下滑趋势；应收账

款账面价值分别为 38,430.57 万元、46,672.29 万元、64,849.73 万元和 68,529.93

万元，合同资产账面价值分别为 13,365.12 万元、30,105.67 万元、38,788.70 万元和 39,549.05 万元，其他非流动资产账面价值（主要为 PPP 项目收入确认产生的账龄一年以上的合同资产）分别为 9,824.30 万元、216,783.60 万元、342,086.70 万元和 353,110.75 万元，合计占资产总额比例分别为 8.68%、36.19%、49.81%和 50.42%。发行人控股股东福建漳龙集团有限公司（以下简称漳龙集团）及其控制的企业业务板块较多，与发行人存在相同或类似的房地产业务、水务业务、综合贸易业务等，漳龙集团已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，发行人与关联方存在较多购买或提供工程施工/劳务交易，以及转让地产公司、收购漳州鑫信建设投资有限公司、共同出资设立公司等多笔关联交易。发行人 2017 年向参股公司福建东南花都置业有限公司提供的

4,062 万元财务资助已于 2021 年 11 月到期，至今尚未收回。截至 2023 年 3 月

31 日，发行人应收关联往来款账面余额 2.77 亿元，应付关联往来款账面余额4.66 亿元。报告期各期，发行人房地产开发收入分别为 30,683.42 万元、

30,382.60 万元、26,646.61 万元和 11.14 万元。截至 2023 年 3 月 31 日，发行人

地产业务板块包括 2 家控股子公司及 5 家参股公司。报告期内，发行人受到安

全生产及环保相关的行政处罚 3 次，其中 2 起事故分别造成 1 人死亡。截至

2023 年 3 月 31 日，发行人其他应收款账面价值为 19,632.56 万元，债权投资

202.87 万元，长期股权投资 105,402.13 万元，其他权益工具投资 6,225.94 万元，

涉及多项股权投资。根据申报材料，发行人对福建省展信股权投资合伙企业（有限合伙）、漳州高新区一药一智投资合伙企业（有限合伙）和漳州高新区站前投资合伙企业（有限合伙）（以下简称前述合伙企业）认缴但尚未实缴出资合计 13,514.70 万元。



请发行人补充说明：（1）结合公司战略变化、市场供需情况、产品价格与销量、成本费用情况、资产减值情况等，说明发行人最近一年及一期扣非归母净利润下滑的原因，相关不利影响是否持续；（2）结合行业特点、信用政策、

客户资质、账龄结构、期……
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