公告日期：2023-12-26

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified Public Accountants

中 准会计师事务所（特殊普通合伙）

《关于对沈阳惠天热电股份有限公司的关注函》

的 核查意见

深圳证券交易所上市公司管理一部：

中准会计师事务所（特殊普通合伙）为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称惠天热电）2023 年年报审计机构。惠天热电转来贵部《关于对沈阳惠天热电股份有限公司的关注函》（公司部问询函〔2023〕第 332 号）已收悉。就有关会计处理、会计确认规范性，以及是否符合有关会计准则规定发表核查意见。

问题七：请你公司聘请的律师就上述有关债权债务转移、债务重组确认等审议、决策程序的合规性，以及相关安排的法律效力、有关协议是否符合相关法律法规的规定予以核查并发表明确意见，年审机构就有关会计处理、会计确认规范性，以及是否符合有关会计准则规定予以核查并发表明确意见。

公司相关回复：

1、惠天热电债务形成的会计处理如下：

序 挂账 对方单位 期间 摘要 借方科目 贷方科目 金额（元）
号 单位

2021 年 收到借款 银行存款 其他应付款 50,000,000.00

2021 年 计提利息 财务费用 其他应付款 3,526,388.88
沈阳华海锟

惠天热 泰投资有限 2021 年 偿还利息 其他应付款 银行存款 3,393,055.55

1 电母公 公司（以下 2022 年 计提利息 财务费用 其他应付款 4,055,555.56

司 简称华海锟 2022 年 偿还利息 其他应付款 银行存款 2,022,222.22
泰）

2023 年 计提利息 财务费用 其他应付款 2,967,777.78

2023 年 偿还利息 其他应付款 银行存款 2,266,666.67


序 挂账 对方单位 期间 摘要 借方科目 贷方科目 金额（元）
号 单位

2021 年 收到借款 银行存款 其他应付款 250,000,000.00

惠天热 沈阳地铁集 2021 年 计提利息 财务费用 其他应付款 12,431,319.44

2 电母公 团有限公司 2022 年 计提利息 财务费用 其他应付款 25,372,569.44

司 （以下简称

地铁集团） 2022 年 偿还利息 其他应付款 银行存款 4,159,166.67

2023 年 计提利息 财务费用 其他应付款 25,372,569.45

2021 年 收到借款 银行存款 其他应付款 30,000,000.00

惠天热 沈阳燃气集 2021 年 计提利息 财务费用 其他应付款 1,582,208.30

3 电母公 团有限公司 2021 年 偿还利息 其他应付款 银行存款 1,026,666.67

司 （以下简称

燃气集团） 2022 年 计提利息 财务费用 其他应付款 4,773,443.15

2023 年 计提利息 财务费用 其他应付款 1,297,431.87

2022 年 计提 21-22 年 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。