公告日期：2018-05-18

关于对海南亚太实业发展股份有限公司的



年报问询函



公司部年报问询函〔2018〕第81号



海南亚太实业发展股份有限公司董事会：



我部在对你公司2017年年度报告（以下简称“年报”）事后审查



中关注如下事项：



1．年报显示，你公司2017年第四季度实现营业收入11.89万元，



实现经营现金流量926.8万元，营业收入与现金流量差异较大，请补



充披露原因，详细说明四季度现金流入的来源。



2．年报显示，你公司2017年房地产行业毛利率为8.38%，相比



上年度下降 14.35%，请补充披露商品房售价、成本核算内容、核算



方式等方面是否存在重大差异，并结合前述情况补充披露毛利率大幅降低且低于同行业公司一般毛利率水平的原因，以及你公司拟采取的应对措施。



3．年报承诺事项显示，你公司控股股东兰州亚太工贸集团有限公司尚有两项长期承诺未完成，涉及北京蓝景丽家明光家具建材有限公司长期股权投资事项以及内蒙古通辽市珠日河牧场乌尼格歹分场的无形资产减值事项，你公司最近三年披露的承诺进展情况无任何变化。请进一步核查并补充披露最新进展情况，你公司本期在处置相关资产过程中所做的工作，以及截至目前最新进展情况。



4．利安达会计师事务所对你公司本期年报出具了带强调事项段的标准无保留意见，强调事项包括：一是公司目前主要业务为永登县“亚太玫瑰园”项目的房地产开发，目前一期开发基本完工，二期开发缓慢。2017 年末，该项目一期仅剩余少量商铺可售，但当地商铺销售市场不活跃，变现比较困难。二是公司现存4844.11万元已进入执行阶段未清偿的债务，且有3000万元银行借款2018年末到期，目前资金周转压力很大。虽然海南亚太公司提出了相应的解决措施，但上述事项仍表明海南亚太公司的持续经营能力存在重大不确定性。



根据上述情况，请你公司补充披露：（1）对于强调事项一，请补充披露“亚太玫瑰园”项目二期开发的具体状态及进展情况，并说明二期开发缓慢的原因以及你公司拟采取的应对措施；（2）对于强调事项二，请补充披露“已进入执行阶段”的具体进展，预计应支付款项的时间，并结合你公司现金流状况、多项银行账户及资产被冻结、本期财务费用大幅增加等情况，详细说明应对大额到期债务的措施、预计主要资金来源、偿债能力是否存在重大不确定性；（3）结合前述强调事项对你公司持续经营能力予以分析，并说明增强持续经营能力的措施、可操作性以及对应风险。



5．利安达会计师事务所本期对你公司内控审计报告意见为带强调事项段的标准无保留意见，强调事项包括：一是海南亚太实业发展股份有限公司对于银行账户使用管理制度执行不到位。财务部未定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户未及时清理销户。未及时对银行账户按照企业信息资料进行变更，导致银行账户无法正常查询。无法按照内部控制制度的要求定期对公司银行存款日记账与银行对账单对账。二是对于长期挂账的债权债务未及时清理。三是固定资产管理不到位。企业内控手册中资产管理循环缺少折旧与摊销和减值测试流程。固定资产购入的审批手续执行不到位，验收及出入库单存在后补现象。存放于海口的不使用车辆未及时处理。



请你公司：（1）在年报内部控制部分补充披露相关内控缺陷的发生原因、具体情况、拟采取的整改措施；（2）补充披露相关事项的整改最新进展情况，预计整改完毕时间；（3）你公司在年报“内部控制审计报告”部分披露“内控审计报告意见类型”为标准无保留意见，请说明该意见类型与内控审计报告意见类型不一致的原因，是否存在披露错误，如是，请及时更正。



6．年报显示，你公司期末存货包括开发成本和开发产品两部分，期末余额分别为111,142,461.30元和72,655,120.81元。但是，按格式披露开发成本主要项目及其利息资本化情况表格显示为空白，存货跌价准备、存货期末余额中利息资本化率的情况、存货受限情况均显示为无。同时，年报还显示，公司一年内到期的长期借款期末余额为3000 万元，贷款银行是兰州银行股份有限公司永登支行，贷款期限为2015-12-18至2018-12-17，抵押物为兰州市永登县城关镇文昌路亚太玫瑰园 A01#（13899.67）、A02#（13053.09）号楼。担保方是兰州亚太工贸集团有限公司、朱全祖、俞金花。请公司补充披露：（1）按格式披露开发成本主要项目及其利息资本化情况；（2）存货受限情况显示为无是否披露错误，如存在错误的，……
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