公告日期：2024-04-19

东北证券股份有限公司

2023 年度财务报表

审计报告

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified PublicAccountants

(电话)TEL: (010)88356126

(传真)FAX: (010)88354837

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东北证券股份有限公司

审计报告

目 录 页 次

一、 审计报告...... 1-7
二、 附送资料


1.合并资产负债表...... 8-9

2.合并利润表...... 10


3.合并现金流量表...... 11


4.合并股东权益变动表...... 12-13

5.母公司资产负债表...... 14-15

6.母公司利润表...... 16


7.母公司现金流量表...... 17


8.母公司股东权益变动表...... 18-19

9.财务报表附注...... 20-135
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
四、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
五、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件六、 签字注册会计师证书复印件


中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified PublicAccountants

审 计 报 告

中准审字[2024]2044 号

东北证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东北证券股份有限公司（以下简称东北证券公司）财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了东北证券公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东北证券公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。


（一）结构化主体纳入合并范围的确定

1、事项描述

东北证券公司管理或投资了多项结构化主体（如证券投资基金、资产管理计划、合伙企业等），担任投资管理人或者在其中拥有权益。东北证券公司管理层（以下简称管理层）需就是否控制结构化主体作出判断并据以确定结构化主体是否应纳入合并范围。在确定结构化主体是否纳入合并报表范围时，管理层需结合前述结构化主体的设立目的，对拥有的权力进行评估，并综合评估东北证券公司参与结构化主体相关活动而享有的可变回报以及运用对结构化主体的权力影响可变回报的能力。

截至 2023 年 12 月 31 日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人
民币 72.08 亿元，详见财务报表附注七、（三）所述，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的情况，详见财务报表附注七、（四）所述。

管理层在确定结构化主体是否纳入合并范围时，需要考虑的因素并非完全可量化，需要做出重大判断，这些判断具有一定的复杂性且结果与合并财务……
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