公告日期：2024-04-26

珠海中富实业股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告暨审计委员会对年审会
计师履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等规定和要求，珠海中富实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所 2023 年度审计开展情况进行了监督。现将对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估及审计委员会对其履行监督职责的情况报告如下：

一、2023 年度会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1999 年 1 月，
2013 年 11 月转制为特殊普通合伙。注册地：北京市西城区阜成门外大
街 2 号万通金融中心 A 座 24 层，首席合伙人为姚庚春。截至 2023 年底
事务所有合伙人 183 人，从业人员共有 3091 人，注册会计师 824 人，
其中有 359 名注册会计师签署过证券服务业务。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2023年4月26日召开第十一届董事会2023年第三次会议、
2023 年 5 月 18 日召开 2022 年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师
事务所的议案》， 同意续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）为公司 2023 年度审计机构，聘期一年。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见，董事会审计委员会审议同意该事项。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年度报告工作安排，中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日内部
控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了截止
2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量；
公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，
公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、董事会审计委员会审阅了中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性等相关资料，认为其具备证券、期货相关业务审计资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 2023 年度审计工作的要求。董事会审计委员会审议通过《续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023 年财务报表出具审计报告》、《续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年内部控制出具审计报告》，同意续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年审计机构，并同意提交公司董事会审议。

2、董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行了充分的沟通和交流，对 2023 年度审计工作安排、重点审计事项、后续工作计划等进行沟通。审计委员会成员听取了中兴财光华会计师事务所关于公司 2023 年度审计报告出具的相关情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。

3、2024 年 4 月 25 日，公司董事会审计委员会审议通过了公司 2023
年年度报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进
行了审查，在年报审计……
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