公告日期:2018-11-15
大华会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳证券交易所《关于对盛达矿业股份有限公司的重组问询函》中有关财
务事项的说明
大华核字[2018]004447号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
关于深圳证券交易所《关于对盛达矿业股份有限公司的重组
问询函》中有关财务事项的说明
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一、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳 1-17
证券交易所《关于对盛达矿业股份有限公司的
重组问询函》中有关财务事项的说明
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
关于深圳证券交易所《关于对盛达矿业股份有限公司的重组
问询函》中有关财务事项的说明
大华核字[2018]004447号
深圳证券交易所公司管理部:
由长城证券股份有限公司转来的《关于对盛达矿业股份有限公司的重组问询函》(非许可类重组问询函〔2018〕第20号)已收悉,我们已对重组问询函所提及的盛达矿业股份有限公司(以下简称盛达矿业公司)财务事项进行了审慎核查,并出具相关核查意见。
一、 1.报告书显示,标的公司2018年6月30日货币资金余额为218.46万元,且预计2019年有较大金额的资本性支出,而标的公司2019年自由现金流无法完全覆盖2019年利息支出,前述缺口需由上市公司承担。请你公司补充披露前述大额资本性支出的具体情况以及所涉及的交易事项,标的公司后续可能出现的资金缺口及需你公司承担的金额;在此基础上,补充披露本次交易对你公司和标的公司日常生产经营的具体影响,对你公司和标的公司资产负债率、偿债能力、财务费用等财务指标具体影响及其测算过程,并说明你公司和标的公司是否存在因本次交易导致资金紧张甚至资金链断裂的风险。请独立
财务顾问和会计师核查并发表明确意见。
回复:
(一)请你公司补充披露前述大额资本性支出的具体情况以及所涉及的交易事项,标的公司后续可能出现的资金缺口及需你公司承担的金额;
1、扩建期大额资本性支出的具体情况以及所涉及的交易事项
根据《开发利用方案》的相关内容,扩建期大额资本性支出主要为标的公司对现有的设备进行技术改造升级、以及扩建产能进行新生产线、新厂房投入,将产能由目前的48万吨/年扩建至90万吨/年,根据估算总投资额为30,790.07万元,构成明细如下所示:
序号 项目 金额(万元) 占比(%)
1 建筑安装工程费 6,507.20 21.13
2 设备购置费 13,473.19 43.76
3 井巷开拓工程费用 7,275.68 23.63
4 相关税费 3,534.00 11.48
合计 30,790.07 100.00
按照标的公司目前投资计划,预计2019年度将完成上述项目投资金额为15,395.04万元。
2、标的公司后续可能出现的资金缺口及需你公司承担的金额
截止2018年6月30日,标的公司货币资金余额为218.46万元,标的公司应收甘肃盛达集团股份有限公司(以下简称盛达集团)相关款项合计65,593.29万元。根据重大资产重组报告书所述,本次交易方案获批后,标的公司应收盛达集团的款项由盛达矿业负责偿还。根据与盛达矿业管理层沟通了解到,盛达矿业将于2018年底前逐步归还标的公司的欠款,标的公司也将偿还金融机构借款。
标的公司具有良好的盈利能力,且销售模式均为先款后货,经营
活动现金流良好,2018年1-6月,标的公司经营活动产生的现金流量净额为27,967.05万元……
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