公告日期：2024-04-03

湖南投资集团股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

（经 2024 年 4 月 1 召开的公司 2024 年度第 3 次董事会会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规范公
司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由五名不在公司担任高级管理人员的董
事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负
责主持委员会工作；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可
以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会以审计部为日常办事机构，负责日常工作联
络；由董事会办公室负责配合会议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审
议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提
交董事会审议：

（一）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（二）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（三）监督公司的内部审计制度及其实施；

（四）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（五）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（六）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（七）审查、监督及评估公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（八）法律法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事项。
第四章 决策程序

第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提
供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并
将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少
召开四次，每季度召开一次，会议召开前三日通过邮件或者其他方式通知全体委员。

两名及以上审计委员提议，或者主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。临时会议通知应于会议召开前两日通过书面、邮件或者其他方式发出。因情况紧急，需要召开临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出会议通知，但主任委员应当在会议上作出说明。

审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。


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