公告日期：2024-04-15

山东高速路桥集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2023年度
履行监督职责情况报告

根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《山东高速路桥集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《山东高速路桥集团股份有限公司董事会审计委员会议事规则》（以下简称“《审计委员会议事规则》”）的相关规定，山东高速路桥集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：

一、2023 年度会计师事务所的基本情况

经公司2022年年度股东大会审议通过，公司2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机构为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”），天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）创立于1988年12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

二、2023 年度会计师事务所履职情况

按照相关《审计业务约定书》，并遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年度报告的工作安排，天职国际对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时天职国际对公司募集资金存放与实际使用情况，以及控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况等进行核查并出具了专项报告或专项说明。

在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审
计工作方案，并按照工作方案和时间安排按时完成并提交各项工作。

经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，天职国际出具了标准无保留意见的审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据相关法律、法规和公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对公司2023年度会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2023年4月，审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，并审议通过了关于续聘公司2023年度会计师事务所的相关议案，同意聘任天职国际为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，同意将相关议案提交董事会审议。

（二）在天职国际就公司2023年度审计工作开展过程中，审计委员会与项目组展开了充分的沟通与讨论，2024年1月19日召开审计工作交流会，会议听取了天职国际关于2023年度审计工作计划、关键审计事项、重点审计领域及
其他相关内容汇报，审计委员会对其中需要关注的问题提出了建议。

（三）2024年4月， 审计委员会成员听取了天职国际关于 2023年年度财务报告审计结果、重点审计领域等相关事项的汇报，提出相关建议，并审议通过公司2023年年度财务报告、内部控制评价报告等议案，同意将相关议案提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、及时。

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所的相关法律法规以及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分……
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