公告日期：2018-06-06

问询函专项说明



天健函〔2018〕2-54号



深圳证券交易所：



由华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店或公司）转来的《关于对华天酒店集团股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函〔2018〕第 156号，以下简称问询函）奉悉，我们已对问询函中所提及的华天酒店公司相关财务事项进行了审慎核查，现汇报说明如下。



一、你公司年报“存货”部分显示，你公司持有的存货期末余额为



2,046,120,552.11 元，其中，“开发产品”及“开发成本”项下计提跌价准备



249,445,618.74元，存货期末余额中含有借款费用资本化金额2.69亿元。请你



公司补充说明你公司期末存货减值测算过程，测试结论，并请年审会计师发表意见（问询函第5条第(3)点）



回复：



(一) 2017年12月31日，公司存货余额及存货跌价准备计提情况如下



期末数（元）



项目



账面余额 本期计提存货跌价准备 账面价值



原材料 25,427,825.84 25,427,825.84



开发成本 1,433,755,145.28 227,133,530.96 1,206,621,614.32



库存商品 693,757.04 693,757.04



开发产品 585,545,883.77 22,312,087.78 563,233,795.99



周转材料 697,940.18 697,940.18



合计 2,046,120,552.11 249,445,618.74 1,796,674,933.37



如上表所示，公司根据期末存货可变现净值情况，本期对子公司北京浩搏基业房地产开发有限公司（以下简称北京浩搏）的开发成本——北京金方商贸大厦计提存货跌价准备227,133,530.96元，对子公司长沙华盾实业有限公司（以下 第1页共8页



简称华盾实业）的开发产品——华天苑地下商铺（尾盘）计提存货跌价准备



22,312,087.78元。



(二) 公司对存货跌价准备的测算过程



1. 开发成本——北京金方商贸大厦



北京金方商贸大厦规划建筑许可证面积为48,597.60平方米，其中大厦地下



2层，地上20层，1层-3层为商业、酒店、餐饮、多功能厅，4层—20层为30-110



平方米的办公间或酒店商业。北京金方商贸大厦原规划用途为商业办公，受2017



年3月北京市住建委发布的《关于进一步加强商业、办公类项目管理的公告》新



政影响，北京浩搏所拥有的房地产开发项目——北京金方商贸大厦周边商业地产价量齐跌；受此新政的影响，由于北京金方商贸大厦预期未来无法改造为住宅式公寓出售，其可变现净值大幅降低，项目出现减值迹象。公司基于谨慎性原则，对北京金方商贸大厦进行了减值测试。公司聘请开元资产评估有限公司对北京浩搏净资产及存货——金方大厦开发项目进行了评估，并由其出具了《评估报告》(开元评报字〔2017〕1-135号)。根据评估结果，北京浩搏存货——开发成本评估价值为90,506.14万元，公司本期根据该存货评估价值与账面成本之间的差额计提存货跌价准备22,713.35万元。



2. 开发产品——华天苑项目



华天苑位于长沙市天心区新姚南路198号，项目于2010年建成，目前剩余



部分尾盘未出售，包括公寓2套（建筑面积169.00平米，产权70年）、车位300



个及地下一层商场6,763.49平米。因该等物业系积压的尾盘，目前销售及出租



均情况不理想，本期出现减值迹象，公司根据会计准则的规定，对其可变现净值进行了测算，……
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