公告日期：2018-10-18

证券代码：000401 证券简称：冀东水泥 公告编号：2018-115

唐山冀东水泥股份有限公司



关于计提资产减值准备的公告



本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



2018年10月16日，公司召开第八届董事会第十五次会议，审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：



一、本次计提资产减值准备情况概述



为了更加真实、准确和公允的反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截至2018年9月30日的应收款项、存货、固定资产和在建工程等资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，并对预计可收回金额低于其账面价值的各项资产，计提资产减值准备。本着谨慎性原则，公司及子公司计提单项认定坏账准备、存货及各类长期资产减值准备总额7,182.55万元，计提项目明细如下：



序号 资产减值损失项目 本年发生额（万元）



1 单项认定坏账准备 4,439.77

2 存货跌价准备 585.54

3 固定资产减值准备 1,915.01

4 在建工程减值准备 242.23

合计 7,182.55

本次资产减值事项将减少公司2018年前三季度归属于上市公司股东的净利润4,096万元，占公司最近一期经审计归属于上市公司股东净利润的37.11%。



二、本次计提减值准备对公司的影响



本次资产减值事项将减少公司2018年前三季度归属于上市公司股东的净利润4,096万元。



三、本次计提资产减值准备的依据、数额和原因说明



（一）坏账准备





1.坏账准备的计提依据



根据企业会计准则及公司会计政策，应收款项包括应收账款、其他应收款等。分类为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项。



2.本期单项认定计提坏账准备情况



按照坏账准备的计提依据，公司在2018年三季度末单项认定计提坏账准备4,439.77万元。详细情况如下：



（1）公司对唐山燕东集团有限公司其他应收款19,380万元，为本公司2012年预付的股权款。截至2018年度三季度末，该款项的清收尚无重大进展，根据谨慎性原则，补提坏账准备1,938万元。已累计计提坏账准备13,566万元。



（2）公司对河北汇源炼焦制气集团有限公司其他应收款5,000万元，为本公司2013年预付的股权转让定金。目前，公司已取得胜诉并查封相关资产，但执行困难且无重大进展，根据谨慎性原则，补提坏账准备2,000万元。已全额计提坏账准备。

（3）唐山冀东灰剑水泥有限公司（以下简称“灰剑水泥”）因环保原因面临关停或搬迁，根据灰剑水泥的财务状况及其资产可变现净值对负债的覆盖率，公司对原合并报表范围内的控股子公司灰剑水泥的其他应收款11,659万元和金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司唐山分公司对灰剑水泥的应收熟料款7,899万元按单项金额重大并单独计提坏账准备，2018年前三季度计提金额501.77万元（其中对其他应收款项计提299.11万元，应收账款计提202.66万元），公司对灰剑水泥的其他应收款累积计提坏账9,491万元，金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司唐山分公司对灰剑水泥的应收熟料款计提坏帐6,430万元。



（二）存货跌价准备



1.存货跌价准备的计提依据



根据企业会计准则及公司会计政策，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。



2.本期计提存货跌价准备情况



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