公告日期:2018-10-18
证券代码:000401 证券简称:冀东水泥 公告编号:2018-115
唐山冀东水泥股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2018年10月16日,公司召开第八届董事会第十五次会议,审议通过《关于计提资产减值准备的议案》,现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
为了更加真实、准确和公允的反映公司资产和财务状况,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司及下属子公司对截至2018年9月30日的应收款项、存货、固定资产和在建工程等资产进行清查,对存在减值迹象的资产进行减值测试,并对预计可收回金额低于其账面价值的各项资产,计提资产减值准备。本着谨慎性原则,公司及子公司计提单项认定坏账准备、存货及各类长期资产减值准备总额7,182.55万元,计提项目明细如下:
序号 资产减值损失项目 本年发生额(万元)
1 单项认定坏账准备 4,439.77
2 存货跌价准备 585.54
3 固定资产减值准备 1,915.01
4 在建工程减值准备 242.23
合计 7,182.55
本次资产减值事项将减少公司2018年前三季度归属于上市公司股东的净利润4,096万元,占公司最近一期经审计归属于上市公司股东净利润的37.11%。
二、本次计提减值准备对公司的影响
本次资产减值事项将减少公司2018年前三季度归属于上市公司股东的净利润4,096万元。
三、本次计提资产减值准备的依据、数额和原因说明
(一)坏账准备
1.坏账准备的计提依据
根据企业会计准则及公司会计政策,应收款项包括应收账款、其他应收款等。分类为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项。
2.本期单项认定计提坏账准备情况
按照坏账准备的计提依据,公司在2018年三季度末单项认定计提坏账准备4,439.77万元。详细情况如下:
(1)公司对唐山燕东集团有限公司其他应收款19,380万元,为本公司2012年预付的股权款。截至2018年度三季度末,该款项的清收尚无重大进展,根据谨慎性原则,补提坏账准备1,938万元。已累计计提坏账准备13,566万元。
(2)公司对河北汇源炼焦制气集团有限公司其他应收款5,000万元,为本公司2013年预付的股权转让定金。目前,公司已取得胜诉并查封相关资产,但执行困难且无重大进展,根据谨慎性原则,补提坏账准备2,000万元。已全额计提坏账准备。
(3)唐山冀东灰剑水泥有限公司(以下简称“灰剑水泥”)因环保原因面临关停或搬迁,根据灰剑水泥的财务状况及其资产可变现净值对负债的覆盖率,公司对原合并报表范围内的控股子公司灰剑水泥的其他应收款11,659万元和金隅冀东水泥(唐山)有限责任公司唐山分公司对灰剑水泥的应收熟料款7,899万元按单项金额重大并单独计提坏账准备,2018年前三季度计提金额501.77万元(其中对其他应收款项计提299.11万元,应收账款计提202.66万元),公司对灰剑水泥的其他应收款累积计提坏账9,491万元,金隅冀东水泥(唐山)有限责任公司唐山分公司对灰剑水泥的应收熟料款计提坏帐6,430万元。
(二)存货跌价准备
1.存货跌价准备的计提依据
根据企业会计准则及公司会计政策,期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。
2.本期计提存货跌价准备情况
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