公告日期：2018-05-18

关于对华数传媒控股股份有限公司的



年报问询函



公司部年报问询函〔2018〕第83号



华数传媒控股股份有限公司董事会：



我部在对你公司2017年年度报告（以下简称“年报”）事后审



查中关注如下事项：



1.你公司年报“主要会计数据和财务指标”显示，本期营业收入



及净利润均同比上涨，但经营活动产生的现金流量净额同比下降



14.93%。请你公司对经营活动现金流与营业收入、净利润呈现反向变动的原因予以解释。



2.根据财务报表附注“现金流量表项目”，你公司本期收到的押



金保证金约为1,591万元，同比下降44.64%；本期付现费用约为3.59



亿元，同比上升 25.85%。请你公司对收到的押金保证金、付现费用



的具体构成予以解释，并对本期相比上期发生较大变动的原因进行说明。



3.你公司年报“分季度主要财务指标”显示，第四季度收入约为



9.57亿元，高于前三个季度的均值7.51亿元，但当季度归母净利润、



归母扣非净利润与其他三个季度基本持平。同时，第四季度的经营活动现金流量净额为净流入约5.92亿元，显着高于前三个季度均值2.24亿元。



（1）请你公司说明第四季度各项财务指标与其他三个季度存在明显区别的原因；



（2）补充披露第四季度营业收入、营业成本分产品的构成，并对期间费用、资产减值损失、投资收益、其他收益分季度进行披露。



4.你公司年报“非经常性损益项目及金额”显示，计入当期损益



的政府补助金额约为2,708万元，但财务报表附注“其他收益”中计



入政府补助的金额约为3,454万元。请你公司对上述披露金额的差异



予以解释。请年审会计师发表核查意见。



5.你公司年报“预付账款”显示，期末预付账款余额约2,258万



元，同比大幅减少61.48%，你公司对此解释为“个别影视剧转至可供



出售金融资产以及应收款科目所致”，请你公司对此进行进一步说明，包括但不限于：个别影视剧作品名称、重分类至可供出售金融资产的原因、部分预付款项转为应收款项的原因。请年审会计师发表核查意见。



6.你公司年报显示，公司于2017年6月16日公开挂牌转让华夏



丝路公司2%股权，处置完毕后丧失对华夏丝路公司的控制，不纳入



本期合并报表范围，该笔交易为关联交易。请你公司结合《股票上市规则》《主板信息披露业务备忘录》等相关规定，说明公司于交易发生时是否履行了相应的审议程序及信息披露义务。



7.你公司“主营业务分析”显示，当期研发投入约 1.45 亿元，



均未资本化。



（1）请你公司补充披露当期1.45亿元研发投入的具体项目，包



括但不限于项目名称、开始时间、投入金额、项目与你公司主营业务的联系、项目研发进度。



（2）说明研发投入全部费用化的合理性，请年审会计师发表核查意见。



8.你公司年报“以公允价值计量的资产和负债”、财务报表附注



“公允价值的披露”显示，你公司持有贵州省广播电视信息网络股份有限公司（贵广网络，代码600996）26,642,190股，并将其核算于可供出售金融资产。但你公司于年报“投资状况”中表示“公司报告期不存在证券投资”。



（1）请你公司对上述披露不一致予以解释。



（2）年报显示，对贵广网络的投资当期发生公允变动损失约1.71



亿元，占该笔投资期初余额的34%，根据你公司披露的会计政策，属



于公允价值发生“严重”下跌的情形，但你公司未计提任何减值准备，请你公司对未计提减值准备的原因予以说明。请年审会计师发表核查意见。



9.你公司年报“募集资金使用情况”显示，2015 年你公司通过



非公开发行募集资金总额约65.37亿元，扣除发行费用后净额约65.07



亿元，目前仅使用了约17.65亿元募集资金，占募集净额约27.13%，



剩余资金近两年来主要用于购买银行理财产品。



（1）请你公司补充披露报告期内购买银行理财产品的具体类型、收益率及期限，并核查是否于交易发生时履行了相应的审议程序及信息披露义务。



（2）请你公司补充说明募集资金所投项目的进展情况，包括但不限于项目当前建设进度是否相比预期滞后（如滞后请说明原因及应对方案）、预计的用款计划、完工时间等。
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