公告日期：2024-03-30

中成进出口股份有限公司 2023 年度财务报表

的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的规定进行调整。

执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表的影响如
下：

合并资产负债表项目 调整前 调整金额 调整后

（2022 年 12 月 31 日）

递延所得税资产 108,534,726.32 285,985.96 108,820,712.28

递延所得税负债 9,940,799.55 8,698.14 9,949,497.69

其他综合收益 -1,058,000.85 8,292.65 -1,049,708.20

未分配利润 -545,788,449.62 123,110.75 -545,665,338.87

少数股东权益 430,575,218.64 145,884.42 430,721,103.06

（续上表）

合并利润表项目 调整前 调整金额 调整后

（2022 年度）

所得税费用 -49,292,513.43 -17,124.49 -49,309,637.92

少数股东损益 -136,796,554.05 -19,993.32 -136,816,547.37

执行上述会计政策对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目 调整前 调整金额 调整后

（2022 年 1 月 1 日）

递延所得税资产 45,642,847.82 232,521.17 45,875,368.99

未分配利润 -213,416,864.66 85,992.94 -213,330,871.72

少数股东权益 542,288,140.28 146,528.23 542,434,668.51

2、重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、 税项

（一）主要税项及其税率

税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

增值税 销售货物或提供应税劳务 21%、20%、13%、9%、8%、7%、

6%、5%、0%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 29%、25%、24%、20%、17%、

……
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